پول شخصی مالک و بدهی به مدیر
تفاوت آورده، برداشت، خرج با کارت شخصی و بازپرداخت صحیح
پول شخصی مالک، آورده سرمایه، برداشت و بدهی به مدیر: چهار رویداد متفاوت
در کسب‌وکار کوچک مرز «پول من» و «پول شرکت» به‌سادگی گم می‌شود. اگر همین مرز در سند حسابداری هم محو شود، سود و زیان و بدهی اشخاص نادرست خواهد شد. آناما عملیات «آورده مالک»، «برداشت مالک» و «هزینه پرداخت‌شده از جیب شخصی» را به‌صورت مجزا ارائه می‌کند؛ از روی جهت پول تصمیم بگیرید، نه فقط نام شخص.
چهار سناریو و اثر مفهومی آن‌ها
| رویداد | ثبت مفهومی | چه چیزی نیست |
|---|---|---|
| مالک ۴۰ میلیون به حساب شرکت واریز می‌کند | بانک افزایش، حقوق مالکانه افزایش | درآمد فروش |
| مالک ۵ میلیون برای مصرف شخصی از بانک شرکت می‌برد | حساب برداشت/جاری مالک و بانک | هزینه عملیاتی کسب‌وکار |
| مالک با کارت خودش برای شرکت ۳ میلیون وسایل مصرفی می‌خرد | هزینه مربوط + بدهی به مالک، در صورت رابطه بدهکارانه | خروج وجه از بانک شرکت |
| شرکت ۳ میلیون به مالک بابت همان خرید بازپرداخت می‌کند | کاهش بدهی به مالک + کاهش بانک | هزینه جدیدِ دوم |
اگر پرداخت مالک واقعاً به‌صورت آورده غیرنقدی یا سرمایه قطعی توافق شده باشد، حسابداری ممکن است به جای بدهی به مالک از حقوق مالکانه استفاده کند؛ تعیین آن نیازمند ماهیت حقوقی و مدرک است.
فیلدهای آورده و برداشت
در owner-capital و owner-withdrawal، legal_entity شخصیت، date تاریخ، description شرح، amount مبلغ، bank_account حساب بانکی و equity_account حساب حقوق مالکانه است؛ party می‌تواند مالک/شریک مرتبط را مشخص کند. اگر چند شریک دارید، تفکیک شخص و حساب جاری هر شریک برای گزارش ضروری است. از سرفصل درآمد برای آورده و از سرفصل هزینه برای برداشت استفاده نکنید.
چرا حساب «برداشت مالک» باید جدا از «سرمایه اولیه» باشد؟
اگر همه نقل‌وانتقالات داخل یک حساب سرمایه ثبت شوند، فهمیدن اینکه چه میزان سرمایه متعهد/واریز شده و چه مقدار برداشت موقت بوده دشوار می‌شود. در کدینگ حساب‌ها حساب جاری/برداشت مالک را مطابق ساختار قانونی کسب‌وکار جدا کنید. برای شخصیت حقوقی، پرداخت به سهامدار ممکن است محدودیت‌های حقوقی و مالیاتی ویژه داشته باشد و نمی‌توان هر خروجی را «برداشت مالک» دانست.
نمونه گردش سه‌مرحله‌ای
مالک ابتدا ۲۰ میلیون سرمایه واریز می‌کند؛ بانک ۲۰ بیشتر و حقوق مالکانه ۲۰ بیشتر است. روز بعد با کارت شخصی ۲ میلیون لوازم واقعی برای شرکت می‌خرد؛ بدهی شرکت به مالک ۲ میلیون ایجاد می‌شود، بانک هنوز ۲۰ باقی می‌ماند. هفته بعد شرکت این ۲ میلیون را بازپرداخت می‌کند؛ بانک به ۱۸ می‌رسد و بدهی به مالک صفر می‌شود. هزینه مصرفی فقط یک بار ثبت می‌شود. اگر بازپرداخت را دوباره به‌عنوان «خرید روزانه» بزنید، سود کمتر از واقع خواهد شد.
خطاهای عملی
مانده بانک تغییر نکرده: روش پرداخت «پول شخصی» انتخاب شده است؛ این رفتار در زمان خرج درست است.
شخص در دفترکل بدهکار است ولی نباید باشد: بررسی کنید رویداد آورده، وام یا پرداخت قابل بازپرداخت بوده.
برداشت در گزارش سود و زیان دیده می‌شود: احتمالاً حساب هزینه اشتباه استفاده شده است.
بانک دوبار کم شده: سند خرید مستقیم بانکی و سپس بازپرداخت به مالک هر دو برای همان خرج ثبت شده‌اند؛ منشأ پرداخت را مشخص کنید.